[Alex Lexcuk]

>>если вы под виндой, то можно в блокноте при сохранении указать нужную кодировку
Это не так легко как может показаться с первого взгляда.

Adobe Flash CS3 или CS4 просто не может сохранять текст в кодировке отличной от UTF8, практика показывает, что может, но это скорее глюки чем закономерность.
Создайте во флеш новый Action Script file, вбейте туда свою xml, затем сохранить как и укажите расширение xml, типа my_xml.xml и он сохранит ее на 99% в UTF8 кодировке.